Кредитный договор о предоставлении коммерческого кредита — образец

Добавлено в закладки: 0

Коммерческий кредит является разновидностью кредита, суть которого в передаче кредитором (одной стороной) заёмщику (другой стороне) денежных сумм или прочих вещей, которые определяются родовыми признаками.

Коммерческий кредит производится в границах договоров, выполнение которых связывается с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или прочих вещей, которые определяются родовыми признаками (пункт1 статьи 823 Гражданского Кодекса РФ).

Гражданское законодательство предусматривает прямо возможность коммерческого кредитования по отношению к таким видам договоров, как договор подряда, возмездного оказания услуг, купли-продажи. Существует также такая возможность по аренде коммерческой недвижимости и прочим договорам. Предмет договора коммерческого кредита – предоставление в использование финансовых средств.

Признаки договора

Образец договора коммерческого кредита от кредитного договора отличается следующими признаками:

  • В кредитном договоре может предоставляться без начисления процентов, всегда указывают проценты за использование кредита;
  • Предоставляются как вещи, так и денежные средства. По кредитному договору могут предоставлять лишь денежные средства;
  • Сторонами являются участники правового гражданского договора, условия которого предусматривает коммерческий кредит. Это могут быть договор подряда, купли-продажи, и другие договора, выполнение которых связывается с передачей денежных сумм в собственность и прочих вещей, которые определены родовыми признаками (пункт 1 статьи 823 Гражданского Кодекса РФ). В кредитном договоре стороны – заемщик и кредитор. Поэтому взаимоотношения в коммерческом кредите производятся от указанных выше договоров, а кредитный договор оформляет самостоятельным договором.

Коммерческий кредит можно предоставить в виде:

  • Аванса: конкретной финансовой суммы, которую обязана одна сторона внести до начала выполнения встречного обязательства;
  • Предварительной оплаты: оплаты товара частично или полностью до передачи товара. При невыполнении обязанности оплатить предварительно товар, используются правила о встречном выполнении обязательства. Когда покупатель в указанные сроки не исполнил собственную обязанность по предварительной уплате товара, то продавец имеет право остановить выполнение обязательства по передаче товара или вообще отказаться от договора купли-продажи и потребовать возместить убытки (пункт 2 статьи 487 Гражданского Кодекса РФ). В случаях, когда продавец, который получил сумму предварительной оплаты, не выполняет обязанность по передаче товара в установленный срок, покупатель имеет право потребовать:
  • Рассрочки оплаты услуг, товаров, работ: когда уплата проводится покупателем несколькими платежами, а не сразу.
    Кредитный договор о предоставлении коммерческого кредита - образец
  • Отсрочки оплаты услуг, товаров, работ: когда оплату переносят на другой срок.
  • Возврат суммы предварительной оплаты или передача оплаченного товара (пункт 3 статьи 487 Гражданского Кодекса РФ).

Стороны обычно не заключают спецдоговора коммерческого кредита. Коммерческий кредит является порядком уплаты услуг, товаров,работ, который установлен главным договором или добавочным соглашением. Потому представление коммерческого кредита вероятно лишь в границах главного договора.

К коммерческому кредиту применяют правила главы 42 Гражданского Кодекса РФ: кредит и заем, когда другое не предусматривается правилами о договоре, из которого появилось соответствующее обязательство, и не противоречит существу обязательства (пункт 2 статьи 823 Гражданского Кодекса РФ). В первую очередь к договору коммерческого кредита применяют правила о главном договоре. Следовательно, порядок, форма, условия оформления договора коммерческого кредита связана с типом главного договора, условием которого он есть.

Форма коммерческого кредита является простой письменной. Договор коммерческого кредита нуждается в государственной регистрации.

Образец договора коммерческого кредита

Кредитный договор о предоставлении коммерческого кредита - образец Кредитный договор о предоставлении коммерческого кредита - образец Скачать образец договора коммерческого кредита в формате .doc

Догово́р коммерческого кредита— соглашение двух или больше лиц о прекращении, изменении, установлении гражданских обязанностей и прав.

Источник: https://biznes-prost.ru/dogovor-kommercheskogo-kredita.html

Договор товарного кредита. Образец

Кредитный договор о предоставлении коммерческого кредита - образец

Договор товарного кредита — это соглашение между кредитором и заемщиком о предоставлении в долг определенного товара с подробным описанием условий возвращения займа. В отличии от обычных, коммерческих кредитов, товарная ссуда предоставляет заемщику некое имущество. Например, покупка в кредит Айфона, стройматериалов, спецтехники и тд. относятся именно к данному виду финансовых услуг. Большая часть заёмщиков здесь — это различные организации, которые приобретают в долг оборудование и сырье для производства.

Договор товарного кредита и его характеристики

При заключении данного договора кредитором может быть не только компания, но и частное лицо. Предоставляемые вещи должны иметь специальные признаки, которые указаны в законодательном акте (ст.822 ГК РФ).

В целом, договор товарного и коммерческого кредита довольно похожи, но между ними есть и существенные различия.

Так товарное соглашение имеет многие пункты договора купли-продажи, в то время, как коммерческий документ их лишен.

Большое внимание в товарном займе уделяется предоставляемым в долг вещам. В договоре описываются их следующие характеристики:

  1. Точное количество;
  2. Комплектация;
  3. Качественные параметры;
  4. Упаковка и тара;
  5. Ассортимент товара.

После передачи товара все права собственности на него переходят к заемщику. При этом последний обязан в полной мере уплатить стоимость таких товаров, и проценты за пользование услугой.

Договор о предоставлении товарного кредита

При заключении данного соглашения факт передачи товаров в пользование не на что не влияет. Сделка начинает действовать с момента подписания соглашения.

В данном случае, обе стороны имеют, как права, так и обязанности. При денежном кредитовании, заемщик фактически лишен прав.

 Договор о предоставлении товарного кредита предусматривает возможность заемщика полностью распоряжаться полученными вещами. Их можно дарить или продавать. Эта сделка может иметь бартерный вид. В такой ситуации заемщик возвращает не деньги, а сходный по параметрам продукт. Но этот вид услуг имеет небольшое распространение.

Такой договор имеет большую необязательную составляющую. Точных условий, без которых сделка не состоится, довольно мало. Но и второстепенные факторы стоит оговаривать заранее, так как это может привести к многочисленным проблемам.

Основным и условиями договора по товарному кредиту является:

  •  Денежная сумма;
  •  Срок действия;
  • Оплата процентов;
  • Порядок выплат;
  • Ответственность сторон.

Как и при иных видах займов, договор товарного кредита может быть целевым и нецелевым. При нарушении договора сторонами происходит его расторжение. Это может случиться, как по инициативе заемщика, так и кредитора.

Договор товарного кредита образец

Чтобы вы могли точно ознакомиться с данным документом, мы предоставляем образец договора товарного кредита. Рассмотрев его, можно составить собственный экземпляр по аналогии, учитывая условия конкретной ситуации.

г. _______________                                 «____» ___________ г.  _________________________________________ в лице ______________________,      (наименование организации, ее                   (должность, Ф.И.

О)       организационно-правовая форма)  действующего на основании _____________________________________________,  именуемый в  дальнейшем «Кредитор», с одной стороны, и ________________  _________________________________________ в лице ______________________,      (наименование организации, ее                    (должность, Ф.И.

О)       организационно-правовая форма)  действующего на основании _____________________________________________,  именуемый    в   дальнейшем  «Заемщик»,  с   другой   стороны, заключили  настоящий Договор о нижеследующем.                             1. Предмет Договора       1.1.

Кредитор обязуется предоставить Заемщику товарный кредит  путем  предоставления следующего товара _______________________________________,  в  ассортименте  и  количестве  согласно  Приложению  N  1  к  настоящему  Договору (далее — Товар), а Заемщик обязуется принять  Товар,  возвратить  товары такого же рода и качества,  а  также  уплатить  вознаграждение  за  предоставление товарного  кредита  в  сроки  и  в  порядке,  указанные  в  настоящем Договоре.       1.2. Стоимость Товара, передаваемого в кредит Заемщику, определяется  в Приложении N 1 к настоящему Договору.                        2. Права и обязанности сторон       2.1. Кредитор обязан:       2.1.1. В течение _________________  с  даты  подписания   настоящего  Договора передать Заемщику Товар на согласованных условиях.       Передача Товара оформляется Актом приема-передачи Товара.       Место передачи Товара: ____________________________________________.       Товар должен быть упакован в следующую тару (упаковку): ____________       2.1.2. Передать Заемщику Товар,  отвечающий  следующим  требованиям,  предъявляемым к его качеству ___________________________________________.       2.1.3.  Одновременно  с  передачей  Товара  передать  Заемщику   всю  необходимую документацию на Товар.       2.1.4. Известить  Заемщика  о  несоответствии  возвращенных  товаров  количеству, ассортименту, качеству, комплектности  и  ________________  в  срок _________________, после того как нарушение  было  или  должно  было  быть обнаружено, исходя из характера и назначения товаров.       2.2. Кредитор вправе:       2.2.1.  отказаться  от  предоставления  Заемщику  товарного  кредита  полностью  или  частично  в  случае  ухудшения   финансово-хозяйственного  положения  Заемщика  и   при   наличии   иных   обстоятельств,   очевидно  свидетельствующих о том, что предоставленные  Заемщику  товары  не  будут  возвращены в срок.       2.3. Заемщик обязан:       2.3.1.  За  пользование   товарным   кредитом   уплатить   Кредитору 

Читайте также:  Налоговый учет амортизации нематериальных активов

вознаграждение  в  размере  и  порядке,  установленном  п.3  настоящего 

Договора. 

     2.3.2. Принять  Товар  в  срок,  указанный  в  п.2.1.1  настоящего 

Договора.       2.3.3. В течение _______ дней с даты подписания настоящего  Договора  обеспечить  обязательство  по  возврату  товарного  кредита  Кредитору  в 

соответствии  с п.4 настоящего Договора. 

     2.3.4.  Известить  Кредитора  о   нарушении   условий   Договора   о  количестве, об ассортименте, о  качестве,  комплектности  товара  в  срок  ________, после того как нарушение было или должно было быть  обнаружено,  исходя из характера и назначения Товара.       2.3.5. Возвратить Кредитору товары такого же рода  и  качества,  как  был  предоставлен  Заемщику  Товар  в  кредит,  в  том  же  количестве  и  ассортименте в следующий срок:___________________________   или  согласно  графику, установленному  в  Приложении  N  2 к настоящему Договору.       Возврат товаров оформляется Актом приема-передачи товаров.       Место возврата товаров:____________________________________________.       Возвращаемые товары должны быть упакованы в тару (упаковку): _______  ________________________________________________________________________.       2.3.6. Одновременно с возвращением товаров  передать  Кредитору  всю  необходимую документацию на товары.       2.4. Заемщик вправе:       2.4.1. отказаться  от  получения  товарного  кредита  полностью  или  частично, уведомив об этом Кредитора до  установленного  Договором  срока  его предоставления.       2.4.2.  отказаться  от  принятия  Товара  и   потребовать   возврата  уплаченного вознаграждения при передаче Кредитором товара в ассортименте,  количестве, _______ не соответствующем настоящему Договору.              3. Вознаграждение за пользование товарным кредитом       3.1. Заемщик выплачивает  Кредитору  вознаграждение  за  пользование  товарным кредитом в размере  _______________, в том числе НДС __________.       3.2.  Часть  вознаграждения,  предусмотренного  п.3.1     настоящего  Договора, в размере ___________ %  Заемщик   выплачивает   Кредитору    в  течение ______________ дней после подписания настоящего Договора.       3.3.  Оставшаяся  часть  вознаграждения,  предусмотренного  п.3.1  настоящего Договора, в размере ________ % Заемщик выплачивает Кредитору в  течение ______________ дней   с  даты  подписания   Акта  приема-передачи  товаров,  оформляемого  при возврате товарного кредита.                       4. Обеспечение товарного кредита       4.1. Товарный  кредит,   предоставленный  по  настоящему   Договору,  обеспечивается __________________________________________________________                             (указать способ обеспечения                       обязательства по возврату товарного кредита)       4.2.  Договор  и/или  иные  документы,  подтверждающие   обеспечение  обязательства  Заемщика   по   возврату   товарного   кредита,   является  приложением к настоящему Договору.                          5. Ответственность сторон       5.1. В случае несвоевременной уплаты вознаграждения  за  пользование  товарным кредитом  Заемщик  обязан  уплатить  Кредитору  пеню  в  размере  _______ % от суммы вознаграждения, подлежащей уплате.       5.2. В случае несвоевременного предоставления  Кредитором  товарного  кредита, он уплачивает Заемщику пеню в размере  _______  %  от  стоимости  непредоставленного Товара за каждый день просрочки.       5.3. В случае нарушения Заемщиком  срока  возврата  Товара,  Заемщик  обязан  уплатить  Кредитору  пеню  в  размере  _______  %  от   стоимости  невозвращенного Товара за каждый день просрочки.                     6. Обстоятельства непреодолимой силы       6.1. Стороны освобождаются от ответственности  за  неисполнение  или  ненадлежащее исполнение своих обязательств по настоящему Договору в случае  действия   обстоятельств   непреодолимой   силы,   прямо   или   косвенно  препятствующих   исполнению   настоящего   Договора,   то   есть    таких  обстоятельств, которые независимы от  воли  Сторон,  не  могли  быть  ими  предвидены  в  момент  заключения  Договора  и  предотвращены   разумными  средствами при их наступлении.       6.2. К обстоятельствам, указанным в п.6.1 Договора относятся:  война  и военные действия, восстание, эпидемии, землетрясения, наводнения,  акты  органов  власти,   непосредственно   затрагивающие   предмет   настоящего  Договора, ______________  и  другие  события,  которые  компетентный  суд  признает и объявит случаями непреодолимой силы.       6.3. Сторона, подвергшаяся  действию  таких  обстоятельств,  обязана  немедленно в письменном виде уведомить другую  Сторону  о  возникновении,  виде   и    возможной    продолжительности    действия    соответствующих  обстоятельств. Если эта Сторона не сообщит  о  наступлении  обстоятельств  непреодолимой силы, она лишается права ссылаться на него, разве что  само  такое обстоятельство препятствовало отправлению такого сообщения.       6.4. Наступление обстоятельств, предусмотренных  настоящей  статьей,  при условии соблюдения требований п.6.3 настоящего  Договора,  продлевает  срок исполнения  договорных  обязательств  на  период,  который  в  целом  соответствует сроку  действия  наступившего  обстоятельства  и  разумному  сроку для его устранения.       6.5.  В  случае  если  обстоятельства,   предусмотренные   настоящей  статьей, длятся более ______________ месяцев, Стороны совместно определят  дальнейшую юридическую судьбу настоящего Договора.                         7. Заключительные положения       7.1. Настоящий Договор  вступает  в  силу  с  момента  подписания  и  действует до полного исполнения Сторонами своих обязательств.       7.2. Споры и разногласия, возникшие из  настоящего  Договора  или  в  связи с  ним,  будут  решаться  Сторонами  путем  переговоров.  В  случае  недостижения согласия спор передается на рассмотрение в  Арбитражный  суд  __________________________________________________________ (указать суд).       7.3.  Любые   изменения   и   дополнения   к   настоящему   Договору  действительны, только если они составлены в письменной форме и  подписаны  уполномоченными  представителями  обеих  Сторон.  Под  письменной  формой  Стороны для целей настоящего Договора понимают  как  составление  единого  документа,  так   и   обмен   письмами,   телеграммами,   сообщениями   с  использованием средств факсимильной связи, позволяющими  идентифицировать  отправителя и дату отправления.       7.4. Любые дополнения, протоколы, приложения к  настоящему  Договору  становятся  его   неотъемлемыми   частями   с   момента   их   подписания  уполномоченными представителями обеих Сторон.       7.5. Во  всем,  что  не  оговорено  в  настоящем  Договоре,  Стороны  руководствуются действующим законодательством РФ.       7.6. При изменении наименования, адреса, банковских  реквизитов  или  реорганизации Стороны информируют друг друга в письменном виде в срок.       7.7. Настоящий  Договор  и  приложения  к  нему  составлены  в  двух  экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу,  по  одному  экземпляру  для каждой из Сторон.                     Адреса и реквизиты сторон 

                              Подписи 

Остается добавить, что договор товарного кредита, образец которого представлен выше, должны составлять квалифицированные юристы. Ведь без учета многочисленных нюансов, данная бумага может нарушать интересы заемщика. Чтобы не стать жертвой финансовой сделки стоит внимательно изучать такой документ перед его подписанием, как и любое иное важное соглашение.    

Задать вопрос о кредитах нашим специалистам!

Читайте также:  Как подать на алименты в браке и без развода

Источник: https://jcredit-online.ru/info/dogovor_tovarnogo_kredita_obrazec/

Договор о предоставлении коммерческого кредита

Договор о предоставлении коммерческого кредита

    • Кредитор обязуется предоставить Заемщику кредит в размере ________ рублей в качестве _______ по договору ______________ №__ от _______ года (далее – «Основной договор»), а Заемщик обязуется уплатить проценты на полученную денежную сумму в порядке и в сроки, предусмотренные в данном договоре.
    • В случае расторжения основного договора Заемщик обязуется также возвратить полученную денежную сумму Кредитору, если иное не предусмотрено законом или договором.
    • Кредитор обязуется предоставить кредит в срок до ______ года.
    • Кредит предоставляется в безналичной форме. Датой выдачи кредита считается срок, когда сумма фактически зачисляется на счет заемщика.
    • За пользование кредитом Заемщик обязуется уплатить Кредитору вознаграждение в размере _______% годовых от суммы кредита в течение _______ месяцев после _______. Проценты начисляются с момента выдачи кредита.
       
  • ОТКАЗ ОТ ИСПОЛНЕНИЯ ДОГОВОРА

    • Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом Кредитора до установленного договором срока его предоставления. 
    • Кредит, предоставленный по настоящему договору, обеспечивается _____.
    • Документ, устанавливающий обеспечение, является приложением к настоящему договору. 
  • ИМУЩЕСТВЕННАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

    • Сторона, не исполнившая или ненадлежащим образом исполнившая обязательства по настоящему договору, обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки.
    • В случае несвоевременной уплаты вознаграждения за пользование кредитом Заемщик обязан уплатить Кредитору неустойку в размере _______% от суммы вознаграждения и возместить убытки в части, превышающей эту сумму.
    • В случае несвоевременного предоставления Кредитором коммерческого кредита он уплачивает Заемщику пеню в размере _______% от стоимости не предоставленных товаров за каждый день просрочки.
    • В случаях, не предусмотренных настоящим договором, имущественная ответственность определяется в соответствии с действующим законодательством РФ. 
    • Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые стороны не могли предвидеть или предотвратить.
    • Отнесение тех или иных обстоятельств к непреодолимой силе осуществляется на основании обычаев делового оборота. 
    • Условия настоящего договора и дополнительных соглашений к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению. 
    • Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров на основе действующего законодательства и обычаев делового оборота.
    • При не урегулировании в процессе переговоров спорных вопросов, споры разрешаются в суде в порядке, установленном действующим законодательством. 
  • СРОК ДЕЙСТВИЯ И ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА

    • Настоящий договор вступает в силу с момента заключения и заканчивается после выполнения принятых на себя обязательств сторонами в соответствии с условиями договора.
    • Настоящий договор прекращается:по соглашению сторон;по иным основаниям, предусмотренным законодательством и настоящим договором.
  • ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ И ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

    • Дополнительные условия по настоящему договору: _______.
    • Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором, стороны руководствуются действующим законодательством, регулирующим предоставление товарного кредита.
    • Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны, при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон.
    • Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме.
    • Договор составлен в двух экземплярах, из которых один находится у Кредитора, второй – у Заемщика.

Источник: https://TurboContract.ru/template-dogovor-o-predostavlenii-kommercheskogo-kredita/

Коммерческий кредит

Орлова Е.В. начальник сектора эккаунтинга, аудита и корпоративных стандартов ЗАО «Управляющая компания СТИН Холдинг»

Опубликовано: Журнал «РНК» N 16 / 2002г.

В соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ кредиты могут предоставляться не только путем заключения самостоятельных сделок заемного типа (например, кредитный договор или договор займа), но и с помощью договоров коммерческого кредитования. Коммерческий кредит представляет собой не самостоятельную сделку заемного типа, а специальное условие о порядке проведения расчетов, содержащееся в возмездном договоре.

Продавцы и покупатели, заключающие договоры коммерческого кредита, должны обращать особое внимание на формирование условий договоров, так как незнание и несоблюдение элементарных правовых норм могут привести к существенным предпринимательским и налоговым рискам. В статье рассмотрены особенности заключения договора коммерческого кредита, а также вопросы, связанные с бухгалтерским учетом и налогообложением операций коммерческого кредитования.

Коммерческим кредитом является получение в собственность денег или вещей, имеющих общие родовые признаки.

Коммерческий кредит не является обособленным обязательством, он всегда будет дополнительным по отношению к основному договору (договору купли-продажи, подряда, аренды и других отношений, связанных с возмездным оказанием различных услуг).

Следовательно, коммерческое кредитование юридически неразрывно связано с тем договором, условием которого оно является. Предоставление коммерческого кредита по самостоятельному кредитному договору или договору займа не допускается. Это уже два отдельных договора.

  • Необходимость использования коммерческого кредита обусловлена следующими причинами:
  • — ограниченная платежеспособность мелких и средних организаций;
  • — рост стоимости товаров (работ, услуг);
  • — условия кредитных договоров, затрудняющих получение банковских ссуд, особенно в периоды кризисов.
  • Виды коммерческого кредита

Коммерческий кредит означает кредитование, осуществляемое самими участниками производства и реализации товаров (работ, услуг) в виде предоставления аванса (частичной оплаты), предварительной оплаты, отсрочки платежа за товар (работу, услугу) и рассрочки платежа за товар (работу или услугу) (см. схему 1).

  1. Поставщики товаров, работ, услуг предоставляют коммерческий кредит в виде отсрочки и рассрочки платежа, а покупатели — в виде предоплаты и аванса.
  2. Схема 1
  3. ВИДЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТА
  4. 1) Аванс (частичная оплата)
  5. 2) Предварительная оплата
  6. 3) Отсрочка платежа
  7. 4) Рассрочка платежа
  8. Любой договор купли-продажи, аренды, перевозки или оказания услуг может включать подобные условия оплаты.

С экономической точки зрения в этих случаях речь идет о кредите, предоставляемом одной стороной договора другой. Например, в договоре купли-продажи оговаривается условие об отсрочке оплаты поставляемого покупателю товара. Это означает, что покупателю предоставляется кредит, сумма которого равна стоимости отгруженного товара.

Кредит предоставляется на срок от даты отгрузки товара до момента его оплаты. Договором купли-продажи может быть предусмотрена предоплата товара в размере 85% его стоимости. В этом случае продавцу предоставляется кредит в размере перечисленной предоплаты (аванса).

Срок, на который предоставляется кредит, исчисляется от даты перечисления суммы предоплаты (аванса) до даты получения покупателем товара от продавца.

Случаи коммерческого кредитования, предусмотренные по договору купли-продажи, регламентируются ст. 488 ГК РФ «Оплата товара, проданного в кредит» и ст. 489 ГК РФ «Оплата товара в рассрочку».

При продаже товаров в кредит как с отсрочкой, так и с рассрочкой платежа, товар, проданный в кредит, с момента его передачи покупателю и до оплаты признается находящимся в залоге у продавца, если иное не предусмотрено договором купли-продажи.

Это гарантирует исполнение покупателем обязанности по оплате товара, то есть в данном случае имеет место залог в силу закона. В такой ситуации залогодателем является покупатель товара, а залогодержателем — продавец.

В то же время согласно действующему законодательству залогодателем может быть только собственник товара или лицо, обладающее товаром на праве хозяйственного ведения.

Читайте также:  Обязанности исполнителя по договору возмездного оказания услуг могут включать не только совершение определенных действий (деятельности), но и предоставление их результата заказчику

Следовательно, право собственности на товар должно перейти от продавца к покупателю в момент передачи товара, а уже переданный товар может находиться в залоге у продавца до момента его оплаты.

Способы предоставления коммерческого кредита

Способы предоставления коммерческого кредита см. на схеме 2.

  • Схема 2
  • СПОСОБЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТА
  • 1) Вексельный способ
  • 2) Открытый счет
  • 3) Скидка покупателю при условии оплаты в определенный срок
  • 4) Сезонный кредит
  • 5) Консигнация

При использовании вексельного способа задолженность за поставленные товары (работы, услуги) оформляется и подтверждается векселем, выданным покупателем продавцу в соответствии с условиями договора.

В этом случае в предмете договора должна быть прямо предусмотрена обязанность покупателя оплатить товар (работы, услуги) путем передачи своего векселя.

Если покупатель должен передать свой вексель, у продавца с момента передачи векселя возникает право требовать от покупателя определенную денежную сумму за переданный покупателю товар (работы, услуги).

При расчетах по открытому счету организация-покупатель может осуществлять периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Механизм расчетов по открытому счету заключается в том, что по заказу покупателя товар немедленно отгружается, а платеж за него производится в установленные сроки после получения счета.

При использовании способа предоставления скидокпокупателю скидку со стоимости товара получают покупатели при условии оплаты товара в определенный срок. Размер скидки организация-кредитор определяет самостоятельно. В международной практике скидка со стоимости товара в аналогичных ситуациях составляет от 1 до 3%.

Сезонный кредит применяется организациями-покупателями с целью создания необходимых запасов продукции перед периодом проведения сезонных распродаж и позволяет отсрочить платежи производителю до конца распродажи. Преимущество данного способа заключается в том, что организации-производители могут выпускать продукцию без осуществления дополнительных затрат на ее складирование и хранение.

Консигнация применяется, как правило, при реализации новых товаров, спрос на которые трудно спрогнозировать.

Суть консигнации состоит в том, что розничная торговля может получать товарно-материальные ценности без обязательства по их оплате.

Это означает, что платеж производителю товара осуществляется только при условии реализации данного товара. В противном случае товар возвращается организации-производителю.

Правовое обеспечение коммерческого кредитования

Правовое обеспечение коммерческого кредитования определено в ст. 823 ГК РФ. В соответствии с п. 2 ст.

823 ГК РФ к коммерческому кредиту применяются правила, содержащиеся в главе 42 ГК РФ «Заем и кредит», если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.[2] Данный вывод подтвержден в п.

12 постановления Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 08.10.98 N 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» (далее — постановление Пленума ВС РФ и ВАС РФ N 13/14).

  1. Таким образом, при осуществлении платежей по какому-либо договору прежде всего следует руководствоваться правилами, установленными Гражданским кодексом РФ в отношении этого вида договора, и только при их отсутствии (полностью или частично) — обращаться к главе 42 ГК РФ.
  2. Форма договора
  3. Договор коммерческого кредита должен быть заключен в простой письменной форме.

В соответствии со ст. 489 ГК РФ договор о продаже товара с рассрочкой платежа также будет считаться недействительным, если в нем не указаны цена товара, порядок, сроки и размеры платежей.

Предоставление коммерческого кредита должно быть выделено отдельным пунктом или несколькими пунктами.[3] Например, в разделе об условиях оплаты должны быть приведены порядок предоставления отсрочки оплаты, размеры и сроки уплаты процентов за предоставленную отсрочку. В разделе об ответственности сторон должно содержаться положение о порядке возврата не оплаченного покупателем товара.

Предоставление коммерческого кредита также может быть предусмотрено путем заключения дополнительного соглашения к договору, изменяющего первоначальные обязательства сторон.

Проценты

В соответствии с п. 4 ст. 487 ГК РФ и п. 4 ст.

488 ГК РФ обязанность уплатить проценты за пользование коммерческим кредитом при исполнении договора купли-продажи возникает лишь с момента неисполнения должником своей основной обязанности — передать предварительно оплаченный товар или оплатить предварительно переданный товар.

[4]Проценты за кредит начисляются в данном случае со дня, когда по договору товар должен передаваться покупателю, и до тех пор, пока его не передадут покупателю, или до момента возврата предоплаты за товар. По сути проценты будут являться штрафными санкциями за неисполнение условий договора (просрочку платежа).

Если кредитором является юридическое лицо, размер процентов определяется существующей в месте его нахождения учетной ставкой банковского кредита на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части.

При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора исходя из учетной ставки банковского процента на день предЪявления иска или на день вынесения решения.

Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Договором может быть предусмотрена обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, начиная со дня передачи товара продавцом (п. 4 ст. 488 ГК РФ).

В этом случае проценты, начисляемые до дня, когда оплата товара будет произведена (если иное не установлено договором), являются платой за коммерческий кредит (статьи 809 и 823 ГК РФ и п.

14 постановления Пленума ВС РФ и ВАС РФ N 13/14)[5].

Следовательно, уплата процентов в качестве вознаграждения за пользование товаром является платой за коммерческий кредит. Это не штрафная санкция, а выполнение дополнительного условия, установленного договором на основании п. 1 ст. 809 ГК РФ.

Плату за коммерческий кредит в виде процентов необходимо отличать от процентов, начисляемых в качестве специальной меры ответственности (штрафа) за неисполнение денежного обязательства в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ.

Например, по договору купли-продажи с отсрочкой платежа покупатель в любом случае должен уплатить проценты за пользование денежными средствами, если не произведет оплату переданного товара в срок, установленный договором.

  • Кроме того, в договоре может быть предусмотрена обязанность покупателя производить плату за предоставленный коммерческий кредит в виде процентов, начисляемых на сумму, соответствующую стоимости товара, со дня передачи товара продавцом.
  • Установление цены
  • При предоставлении коммерческого кредита установление цены может осуществляться следующими способами:
  • — в договоре указывается конечная сумма (с учетом отсрочки или рассрочки платежа). В этом случае проценты за пользование коммерческим кредитом либо скрыты в цене товара, либо вообще не взимаются[6];
  • — в договоре указывается базовая цена товара и отдельно фиксируется сумма, которую должен заплатить покупатель за каждый день или за все время отсрочки или рассрочки платежа, обусловленной договором.
  • Бухгалтерский учет

Согласно п. 23 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 29.07.98 N 34н, проценты по коммерческому кредиту, полученному при приобретении имущества за плату, включаются в балансовую стоимость этого имущества.

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/1285/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector