Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2020 год смотрите в нашей статье.
Фиксированные платежи ИП в 2020 году
Для предпринимателей установлены фиксированные суммы взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значение, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев).
После передачи страховых платежей на ОМС и ОПС под контроль ФНС в федеральном законе закреплен новый порядок определения взносов ИП, который не привязан к МРОТ. Личные взносы предпринимателей с 2018 года чиновники устанавливают на каждый отчетный год.
Так в 2020 году обязательный медицинский платеж для ИП установлен в сумме 8 426 рублей.
Пенсионные отчисления в ФНС 2020 году, как и уплачиваемый ранее взнос в ПФР, зависят от доходов предпринимателя (в рублях):
- доход в пределах трехсот тысяч — сумма взносов на ОПС равна 32 448 рублей;
- доход, превышающий триста тысяч — сумма взносов на ОПС состоит из фиксированного платежа (32 448) и 1% от суммы, превышающей триста тысяч.
Пример 1. В 2020 году предприниматель Иванов И.И. получил доход в размере 430 000 рублей. Сумму взносов к уплате на ОПС он рассчитал так:
32 448 + 1% × (430 000 − 300 000) = 33 748 рублей.
Отметим, что отчисление на пенсионное страхование не должно превышать максимальной величины, которая равна произведению фиксированного пенсионного платежа на восемь. Для 2020 года ее размер равен 259 584 рубля (32 448 × 8).
Личные взносы предприниматель может перечислить единовременно в установленном размере или частями в течение года, чтобы применять налоговый вычет. В любом случае взносы на ОМС и ОПС в фиксированной сумме за 2019 год необходимо оплатить до 31 декабря 2020, а пенсионный 1 % взнос — до 01 июля 2021.
Пример 2. В 2020 году предприниматель Овечкин К.К. получил доход в размере 22 500 000 рублей. Сумму пенсионных взносов к уплате он рассчитал по формуле:
32 448 + 1% × (25 500 000 − 300 000) = 284 448 рублей.
Так как полученная сумма больше максимально допустимой по пенсионным взносам, то уплатить нужно установленную законом предельную сумму — 259 584 рубля. При этом 32 448 рублей Овечкин К.К. должен уплатить до 31 декабря 2020, а оставшиеся 227 136 рублей — до 01 июля 2021 г.
Что касается отчислений на случай временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ), то «за себя» предприниматели платить не обязаны, но по своему желанию могут встать на учет в соцстрахе и перечислять взносы на соцстрахование. Срок уплаты аналогичен взносам на ОМС и ОПС, а вот размер установлен исходя из МРОТ на начало 2020 года и составил 4 280 руб. 4 коп.
Кбк ип фиксированный платеж 2020
Оплата личных взносов предпринимателя производится отдельно от взносов сотрудников. Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации:
| ОМС | 182 1 02 02103 08 1013 160 | 182 1 02 02103 08 2013 160 | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
| ОПС (включая 1% сверх 300 тыс.) | 182 1 02 02140 06 1110 160 | 182 1 02 02140 06 2110 160 | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180.
Для погашения долгов ИП по личным взносам, образовавшимся до 2017 года, используют другие коды, которые отличаются от приведенных в таблице 14-17 знакоместами:
- в «медицинском» коде 16-17 знакоместа меняются на «11»;
- в «пенсионном» коде 14-17 знакоместа принимают значение «1100»;
- в «пенсионном — 1%» коде на 14-17 знакоместа ставится «1200».
Платежные поручения 2020 по личным взносам ИП
Предприниматель при заполнении платежного документа на уплату личных взносов на ОМС должен внимательно заполнить следующие поля:
- 101 — статус адресанта — код индивидуальных предпринимателей «09»;
- 6 — сумма — часть или весь фиксированный платеж;
- 104 — КБК — код медицинских взносов;
- 105 — ОКТМО — в зависимости от принадлежности ИП к определенному муниципальному образованию;
- 106 — основание платежа — код «ТП», так как для ИП уплата взносов — это текущий платеж;
- 107 — период — ИП должны указывать отчетный год, за который платят взносы, например, за 2020 год код «ГД.00.2020».
Образец платежного документа ИП на уплату личных взносов на ОМС в полной сумме:
Платежное поручение по личным фиксированным пенсионным взносам будет отличаться только суммой, КБК и назначением:
С 2018 года КБК для перечисления 1% пенсионных взносов предпринимателя и суммы отчислений с дохода до трехсот тысяч одинаковый. Поэтому реквизиты приведенного выше платежного документа, за исключением суммы и назначения, останутся неизменными.
При перечислении взносов на ВНиМ «за себя» важно помнить, что получателем добровольных отчислений ИП будет ФСС, а не ФНС. Поэтому в платежном документе указывается отделение фонда, где предприниматель встал на учет, и соответствующий КБК.
Образец платежки на уплату добровольных взносов ИП в ФСС в 2020 году:
Чтобы перечисленные суммы взносов не зависли среди невыясненных платежей, проверяйте КБК платежного документа. Ранее контролирующие органы подтверждали, что ошибка в КБК не критична и штрафы предпринимателю не грозят, но подать заявление на уточнение придется.
Автор статьи: Ирина Смирнова
Платите взносы без ошибок из облачного сервиса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет в нашем сервисе, платите зарплату, налоги, взносы, автоматически формируйте отчетность и отправляйте через интернет. Экономьте время и деньги, избавьтесь от аврвлов и рутины.
Попробовать бесплатно
Чтобы произвести уплату правильно, юрлица и предприниматели на УСН должны знать коды бюджетной классификации (КБК), которые используются при заполнении отчетности и при уплате налогов, взносов, пени и штрафов. Они могут измениться в любой момент, поэтому всегда проверяйте актуальность кодов перед использованием.
КБК (код бюджетной классификации) — это шифр, который представляет собой цепочку цифр в 20 символов. КБК — обязательный элемент при заполнении платежных документов. Если код указан неправильно, то платеж придется уточнять, а это повлечет дополнительные неудобства. В статье рассмотрим, какой КБК по ЕНВД предусмотрен для ИП и организаций в 2020 году.
Для юридических лиц предусмотрено несколько страховых взносов по социальному страхованию, из них в ФСС платятся только взносы на травматизм (несчастные случаи). Приведем коды бюджетной классификации для этих взносов.
Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/487-kbk-dlya-uplaty-fiksirovannyh-platezhey-ip
Оплата ИП за себя– точные СУММЫ, актуальные КБК
19.12.2019
Взносы ИП в 2019 году за себя и точные КБК для их уплаты – самый частый запрос в поисковиках по теме налогов. Не удивительно, ведь у многих предпринимателей нет возможности держать штатного специалиста по ведению бухучета. В нашей статье мы дадим точные суммы взносов и расскажем всё о КБК для их уплаты. А в конце ловите 3 пошаговые инструкции для оплаты ИП за себя в 2019 году.
Оглавление:
Как оплачивать взносы за себя?
Для индивидуального предпринимателя фактическим работодателем является он сам, поэтому все необходимые взносы в страховые фонды Российской Федерации он обязан вносить за себя самостоятельно. Эти суммы являются фиксированными, а их размер, порядок расчетов и уплаты определены главой номер 34 Налогового Кодекса.
В 2019 году за себя ИП обязан вносить взносы на пенсионное и медицинское страхование (ОПС и ОМС). Также, если годовой доход ИП составил больше 300 тысяч рублей, дополнительно в Пенсионный фонд уплачивается 1% от суммы превышения.
Оплата ИП за себя в 2019 году если у ИП нет прибыли?
Важно понять, что взносы для ИП за себя являются обязательными даже тогда, когда у ИП нет дохода, он терпит убытки или не ведет предпринимательскую деятельность. Основанием для прекращения уплаты обязательных платежей является только исключение ИП из ЕГРИП.
Какие ИП могут не платить страховые взносы за себя?
Законодательно не существует никаких льгот по уплате обязательных взносов. В статье 430 п.
7 Налогового Кодекса РФ перечислены категории граждан, зарегистрированных как ИП, которые имеют право временно приостановить, но не отменить их уплату.
Взносы за себя обязаны платить все ИП, даже если они одновременно являются наемными работниками у другого работодателя, который также вносить страховые взносы за них.
Размер страховых взносов ИП 2019
В 2019 году фиксированные платежи ИП за себя составляют:
| ОМС | 6 884 руб. |
| ОПС | 29 354 руб. + 1% при превышении дохода в 300 тыс.руб. |
| Итого | 36 238 руб. |
Кбк для оплаты взносов ип за себя в 2019 году
Что такое КБК
Эта аббревиатура скрывает понятие «код бюджетной классификации», которое было введено в 1998 году для обеспечения единой формы бюджетной финансовой информации.
КБК позволяют упорядочить финансовую отчетность, облегчают регулирование финансовых потоков на уровне государства и анализ динамики доходов и расходов. коды необходимы плательщикам для точного направления платежей.
Коды могут меняться, поэтому при оплате в платежном документе важно указывать актуальные КБК.
Что зашифровано в КБК
Код состоит из 4 разрядов (всего 20 цифр).
1 разряд (3 цифры). Администратор платежа. Организация, которая получает платеж, перенаправляет его в необходимую часть бюджета и распоряжается поступившими средствами. Основные коды администраторов: 182 – ФНС, 392 – ПФР, 393 – ФСС.
2 разряд (10 цифр). Вид доходов. Этот код идентифицирует платеж по типу (налог, взнос) и уровню бюджета (муниципальный, федеральный).
3 разряд (4 цифры). Тип платежа. Дифференцирует платеж: налог, пеня, проценты, взыскания и тп.
4 разряд (3 цифры). Экономический вид дохода. Этот код указывает источник дохода: налоговые доходы, оказание услуг, изъятые средства и тп.
Коды КБК для ИП в 2019 году. Таблица
| Вид взноса | КБК |
| По отчислениям на ПФ взносам на пенсионное страхование: | |
| Взносы в фиксированном размере и 1% | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| Пени | 182 1 02 02140 06 2110 160 |
| Штрафы | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
| По отчислениям на ОМС взносам на ОМС: | |
| Взносы | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
| Пени | 182 1 02 02103 08 2013 160 |
| Штрафы | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
Какие КБК надо указывать ИП при оплате взносов за себя?
Как уже указывалось выше, в 2019 году за себя ИП должен платить в два фонда – Пенсионный и Медицинского страхования. Но, обратите внимание! В 2019 году произошли изменения – КБК для уплаты страховых взносов теперь начинаются с цифр 1, 8 и 2. Это связано с тем, что контроль за уплатой взносов теперь осуществляется другим оператором, а именно Федеральной налоговой службой РФ.
| Вид взноса | КБК |
| Страховые взносы на ОПС за себя (а также дополнительный платеж при доходах свыше 300 тысяч рублей) | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| 182 1 02 02140 06 2110 160 | |
| 182 1 02 02140 06 3110 160 | |
| Страховые взносы на ОМС за себя | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
| 182 1 02 02103 08 2013 160 | |
| 182 1 02 02103 08 3013 160 |
Где указывать КБК
В платежном поручении 20-значный КБК указывается в поле «Назначение платежа».
Если в КБК ошибка?
Ошибка в КБК приводит к тому, что платеж будет распределен неверно. Это приводит к двум проблемам:
- не будет зафиксировано его получение платежа, а на ИП наложен штраф;
- образуется переплата на другой статье, возврат средств с которой будет очень длительным.
Куда и как платить страховые взносы ИП за себя. 3 пошаговые инструкции
Законом предусмотрено три способа внесения обязательных взносов для ИП: онлайн на сайте налоговой службы, перечислением с расчетного счета, наличными в отделении банка. Размещаем подробные инструкции, как это сделать.
Оплата ИП страховых взносов за себя на сайте nalog.ru
Адрес страницы формирования квитанции https://service.nalog.ru/payment/payment.html
- Шаг 1. Тип налогоплательщика и вид расчетного документа.
В поле плательщик выбираем «Индивидуальный предприниматель»
В поле «Расчетный документ» выбираем «Платежный документ». Платежным документом можно совершить оплату платежей онлайн или распечатать квитанцию для оплаты наличными, а платежным поручением совершается безналичная оплата через банк.
Обычно достаточно правильно указать необходимый КБК и нажать Enter. В этом случае остальные поля будут заполнены автоматически. Обратите внимание, что код вписывается без пробелов.
- Если КБК неизвестен, остальные заполняются вручную:
- — в поле «Группа налогов» пишем «Страховые взносы»;
- — в «Наименовании платежа» – точная формулировка назначения платежа.
- — «Тип платежа» – уточняется расчетный период в формате «с…по…».
- Шаг 3. Проставление кодов ФНС и ОКТМО (определяется по юр.адресу ИП).
- Шаг 4. Реквизиты получателя платежа.
- При нажатии поля «Адрес объекта налогообложения» откроется новое окно, где необходимо заполнить все поля.
- В поле «Код ИФНС» указывается та инспекция, в которую производится платеж.
- Наименование муниципального образования выбирается из выпадающего списка.
- Шаг 5. Реквизиты платежного документа.
- В «Статусе лица» выбирается категория «09» («Индивидуальный предприниматель»).
- «Основанием платежа» выбираем текущий платеж («ТП»).
- В поле «Налоговый период» указываем, что платеж является годовым, а также год, за который производится оплата.
- Суммой платежа является размер взноса, который будет уплачен.
- Шаг 6. Реквизиты плательщика.
На этом шаге в форму вносятся все данные о плательщике: ФИО, ИНН, Адрес. Обратите внимание, что если вы планируете произвести оплату взносов ИП за себя электронно, вам обязательно следует указать ИНН.
- Шаг 7. Завершение формирования платежного документа.
На этом этапе вы должны внимательно проверить все указанные данные и нажать «Оплатить». Затем вы можете сформировать и распечатать платежное поручение, чтобы произвести платеж наличными в банке, либо выбрать организацию для произведения онлайн (безналичного) платежа.
Оплата ИП страховых взносов за себя онлайн через Сбербанк
Данный вид платежа возможен в том случае, когда ИП имеет открытый счет в Сбербанке. Тогда он может воспользоваться услугой интернет-банкинга и осуществить уплаты взносов онлайн.
Адрес страницы оплаты https://sbi.sberbank.ru:9443/ic/dcb/.
Для входа в личный кабинет в качестве логина используется ИНН предпринимателя и личный пароль. Для подтверждения входа вводится код из СМС.
- Шаг 2. Создание платежного документа.
- Чтобы попасть с форму создания документа вы выбираете пункт «Платежи и переводы» и затем «Платеж в бюджет». Далее следует заполнить поля:
- — в поле «Сумма платежа» указывается сумма взноса, не забудьте отметить, что «НДС не облагается»;
- — в поле «Счет списания» автоматически отображается личный счет ИП;
- поле «Платеж за третье лицо» дает возможность сделать перечисление за стороннюю организацию.
- Шаг 3. Реквизиты получателя взносов.
Этот раздел следует заполнять особенно внимательно, чтобы избежать ошибочного перечисления средств. Реквизиты получателя страхового взноса ИП за себя легко найти на сайте налоговой службы, либо запросить в ФНС. рекомендуем сохранить реквизиты в качестве шаблона для облегчения следующих платежей.
- Дальнейшие поля заполняем следующим образом:
- — в поле «Статус плательщика» нужно выбрать категорию 09 (ИП);
- — в поле «КБК» указывается правильный код КБК для оплаты страховых взносов;
- — в поле «ОКТМО» ставится присвоенный предпринимателю код ОКТМО;
- — в поле «Основание платежа» указывается ТП, что означает «текущий год»;
- — в поле «Показатель налогового периода» выбирается показатель «Год» и указывается его номер (4 цифры);
- — в полях «Номер документа» и «УИН» ставится «0», также не указывается «дата платежа».
- Шаг 5. Назначение платежа.
Хотя код КБК используется как раз для того, чтобы точно указать назначение платежа, соответствующее поле все равно следует заполнить. В нем в свободной форме описывается, за что именно ИП осуществляет взносы.
Проверка заполнения платежки осуществляется автоматически, и ошибки подсвечиваются красным. Однако, не следует надеяться на автоматику, обязательно проверьте все данные самостоятельно! Обратите внимание, что в поле КПП следует вписать «0», так как ИП не имеет КПП.
- Шаг 7. Подписание документа
Для подписи платежного документа вам будет прислан код в СМС. Ввод кода станет завершением платежа.
Оплата ИП страховых взносов за себя через банк: как заполнить платежное поручение
ИП, у которых есть банковский счет, имеют возможность оплатить обязательные взносы за себя через банк. Для этого необходимо составить платежное поручение. Большинство банков предоставляют специальные онлайн сервисы, также это можно сделать при помощи различных бухгалтерских программам. Рассказываем основные поля, которые следует заполнить при формировании платежки:
Особенность оформления платежного поручения для перечисления фиксированных взносов:
- Шаг 1. Поле «статус плательщика» (поле после вида платежа) – указываем код «09» (ИП).
- Шаг 2. Плательщик:
- — реквизиты ИП: ИНН, ФИО (обратите внимание, что поле «КПП» оставляем пустым, так как ИП его не имеет);
- — банковские реквизиты ИП: наименование банка, БИК, корсчет и расчетный счет.
- — в широком поле указываются реквизиты получателя (в случае уплаты взносов за себя это Налоговая служба);
- — затем заполняется узкое поле ниже (по порядку слева направо):
КБК (без пробелов), ОКТМО, тип платежа (ТП – «текущий платеж»), период платежа в формате «ГД.00.19».
- Шаг 4. Назначение платежа.
В этом поле подробно прописывается причина, по которой осуществляется платеж.
Затем готовое платежное поручение распечатывается и подается к оплате в кассу банковского отделения.
Надеемся, наша статья помогла вам быстро разобраться с тем, какие следует платить взносы за ИП в 2019 году за себя, и по каким КБК. Обязательно поделитесь этой статьей с друзьями и подписчиками, чтобы поддержать и в нелегком, но приятном деле развития своего бизнеса!
ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ: (Нет оценок)
Источник: http://xn——7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/oplata-ip-za-sebya-v-2019-godu/
Как платить страховые взносы и фиксированные платежи в 2020 – новые КБК
В 2017 всех индивидуальных предпринимателей ожидал сюрприз – обязанность по сбору страховых выплат была возвращена под юрисдикцию федерального налогового органа.
Это значит, что все взносы, насчитанные с января, нужно перечислять на банковский счет своего налогового органа вместо привычных всем ПФР и ФОМС.
Предлагаем ознакомиться с новыми реквизитами получателя в платежках и узнать коды бюджетной классификации (КБК) на 2020 для ИП.
Все новшества 2020 года по части страховых взносов
Часть страховых взносов переведена под юрисдикцию налоговой службы РФ – это выплаты на медицинское, пенсионное, социальное страхование и дополнительные платежи за доход, который превышает 300 тыс. Сборы на травматизм за персонал по-прежнему под контролем ФСС.
В НК российской федерации добавлена глава под номером 43, в которой закреплены размер и порядок уплаты страховых взносов. Последний не изменился. Ставки тоже прежние. Но с некоторыми нововведениями ИП все же предстоит столкнуться:
- Введена отчетность перед ИФНС – единый расчет. Сроки его сдачи – до 30 числа месяца после расчетного квартала.
- Введены новые КБК. Реквизиты в поле «Получатель» также изменились.
- В отношении всех должников по выплате сборов и подаче отчетности начнут применяться налоговые штрафы.
- Фиксированный платеж и с превышения дохода оплачиваются по одинаковому реквизиту бюджетной классификации. Раньше – по разным.
- Повышен МРОТ. С января по июль 2020 он зафиксирован на уровне 7500, а уже после 1 июля повысится до 7800 р. Это означает, что величина фиксированных страховых выплат увеличилась.
Сколько предпринимателю платить за себя
Налогоплательщик платит за себя три страховых взноса: пенсионный, медицинский, дополнительный.
Процентные ставки по ним остались прежними – 26% от МРОТа для первых, 5,1% от него же для вторых и 1% с разницы между доходом и 300000 для последних. Но сам показатель МРОТ вырос.
Поэтому, исходя из формулы МРОТ х ставку х 12 мес., за 2020 ИП предстоит уплатить в ИФНС следующее количество средств:
- 23400 на пенсию;
- 4590 за медицинское страхование;
- И 1% с прибыли, если она превысит 300 тыс.
Сроки уплаты также не поменялись – до 31 декабря.
Лучше выплачивать сборы ежеквартально, чтобы сэкономить на отчислениях как можно больше. Ведь уменьшить налог можно исключительно на те страховые сборы, которые были внесены в том же периоде, за который налог насчитан. То есть если оплатить их в каждом из четырех кварталов, разделив общую сумму на 4 части, то можно уменьшить все выплаты по налогу, а не только годовую.
Заполняем платежные поручения по-новому: реквизиты
Смена ответственного за страховые пошлины органа затронула платежные поручения. Теперь в них нужно указывать реквизиты налоговой вместо внебюджетного фонда:
- В графу «Получатель» – реквизиты ИФНС. К примеру, УФК по г. Москве (ИФНС России №56 по г. Москве). КПП и ИНН также иные. Узнать реквизиты своего казначейства можно на странице https://service.nalog.ru/addrno.do сайта ФНС.
- В поле 104 – новый код. Первую цифру 392 (пенсионный фонд) сменила 182 (налоговая служба).
Важно! Статус плательщика под кодом 29, который ИП вписывали в платежку, заменили на 09.
Кбк фиксированных взносов в пф за 2020 год для ип за себя
Чтобы внести взнос на пенсию, нужно оформить платежку. В одном из ее полей прописывается код бюджетной классификации, предназначенный для распределения отчислений. Определимся, какой реквизит нужно вписывать в платежку за старый год и новый.
КБК 39210202140061000160 в 2020 году для ИП неактуален. Он утратил свою значимость еще в начале 2016, когда был заменен впервые. Тогда заменили только 2 цифры – 10 на 11. И вот этот обновленный КБК 39210202140061100160 в 2020 году для ИП, оплачивающих пенсионные счета за прошлый налоговый период, еще актуален.
7 декабря 2016 Минфин издал Приказ № 230, вносящий правки в Приказ № 65. А точнее в прописанный в нем справочник КБК. Изменения затронули коды доходов, страховых взносов и государственных пошлин для различных режимов налогообложения.
Сумма фиксированных страховых взносов в ПФР в 2020 году для ИП уплачивается по КБК двух видов – старым и новым. Если взнос начислен за декабрь 2016, уплачивать его нужно по старому реквизиту, но с заменой первых цифр 392 на 182. А за текущий – по новым. Узнать их можно в таблице:
| Обязательное пенсионное страхование ( фиксированные и дополнительные пошлины) | 182 10 20 21 40 06 11 10 160 |
| Пени | 182 10 20 21 40 06 21 10 160 |
| Штрафы | 182 10 20 21 40 06 30 10 160 |
КБК фиксированного платежа в пенсионный фонд в 2020 году для предпринимателей за себя, уплачивающих по расчету за декабрь 2016:
| Обязательное страхование (доход меньше 300000) | 182 10 20 21 40 06 11 00 160 |
| Штрафы | 182 10 20 21 40 06 21 00 160 |
| Пени | 182 10 20 21 40 06 30 00 160 |
Код для взносов на медицинское страхование
Код для выплат по медицинскому страхованию также изменен, поскольку их получателем стала ФНС, а не ФОМС. Система оплаты такая, как и в вышеописанной ситуации:
- Для расчетов за декабрь 2016 просто заменяется первая цифра – 392 на 182.
- А за периоды 2020 используется новый код.
Сравнить КБК фиксированного платежа в ОМС на 2020 год для ИП за старые и новые периоды можно в таблице:
| Обязательное медицинское страхование предпринимателя | 182 10 20 21 03 08 10 11 160 | 182 10 20 21 03 08 10 13 160 |
| Пени | 182 10 20 21 40 06 20 11 160 | 182 10 20 21 40 06 21 10 160 |
| Штрафы | 182 10 20 21 03 08 30 11 160 | 182 10 20 21 03 08 30 13 160 |
Что указывать в п/п для дополнительных сборов в ПФ
КБК для уплаты страховых взносов в размере 1 процента в ПФР (пенсионный фонд) в 2020 году для ИП не изменились, а совсем перестали существовать. Выплачивать этот процент нужно, но отдельного реквизита для него нет.
То есть КБК для уплаты фиксированных платежей (страховых взносов) в ПФР и ФФОМС в 2020 году за себя для ИП с доходом свыше 300000 рублей всего один. Общий и для фиксированной выплаты, и для 1%. Посмотреть его можно в таблице выше.
Как оплачивать страховые сборы за персонал
Предприниматели, на фирме которых работают сотрудники, обязательно вносят взносы за персонал. Помимо тех, что уплатил за себя. Платежи вносятся в бюджет ПФР, ФОМС и ФСС за каждого сотрудника, даже если в производственном процессе задействован всего один человек.
Исчисление налогов за работников осуществляется по тем же ставкам:
- В ПФР – 22% от суммы начисленных ему средств;
- В ФОМС – 5,1% от той же суммы;
- ФСС – 2,9%.
Сроки уплаты тоже не изменились – до 15 числа ежемесячно. А вот коды классификации заменены, поскольку органом, контролирующим сбор и расчет взносов за работников, стала ФНС. И только платежи на травматизм по-прежнему уплачиваются в ФСС.
КБК для уплаты страховых взносов за работников в ПФР для ИП в 2020 году, а также в ФОМС и ФСС:
| Пенсионное страхование | 18 2 10 20 20 10 06 10 10 160 |
| Медицинское страхование | 18 2 10 20 21 01 08 10 13 160 |
| По нетрудоспособности (временной) и материнству | 18 2 10 20 20 90 07 10 10 160 |
| Пенсия за работников, трудящихся на вредном производстве (для подтверждения тарифа не требуется специальная оценка) | 18 2 10 20 21 31 06 10 10 160 |
| Дополнительный страховой сбор за вышеуказанных работников | 18 2 10 20 21 32 06 10 10 160 |
| Пенсионное страхование сотрудников, трудящихся на вредном производстве (для установки тарифа нужна спец. оценка) | 18 2 10 20 21 31 06 10 20 160 |
| Дополнительный страховой сбор за вышеуказанных сотрудников | 18 2 10 20 21 32 06 10 20 160 |
Интересное нововведение для УСН
КБК фиксированных платежей в ПФР для ИП на УСН в 2020 году те же, что указаны выше. Коды бюджетной классификации одинаковы для всех налогоплательщиков. Тут не принципиально по какому режиму облагается его бизнес.
Но для упрощенного режима придумано не менее интересное нововведение, на котором стоит остановить свое внимание. С 2017 упразднен отдельный КБК для платы минимального налога по режиму «доходы-расходы».
Предприниматели уплачивали его, если налог, рассчитанный по обычной формуле (доходы – расходы) х 15%, получался меньше, чем минимальный. Для расчета последнего используется формула доходы х 1%.
Уплачивать этот налог налогоплательщики будут по прежним правилам, но указывая в п/п идентичные данные как для минимального, так и для простого налога:
- 182 10 50 10 21 01 10 00 110 – для самого налога;
- 182 10 50 10 21 01 21 00 110 – для пени;
- 182 10 50 10 21 01 30 00 110 – для штрафов.
Будьте внимательны при заполнении платежек в 2020. Не забудьте вписать новые сведения в поля «Получатель», «ИНН», «КПП». Укажите новый код. И не забывайте интересоваться изменениями в налоговом законодательстве.
Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/kbk-strahovyh-vznosov-v-pfr
Что такое КБК для ИП и как используется при уплате налогов и взносов
Каждый индивидуальный предприниматель (ИП) обязан осуществлять оплату налогов и страховых взносов. Эти выплаты производятся путем безналичного банковского расчета с использованием платежных поручений. В платежке каждое поле предназначено для определенного реквизита. В поле 104 требуется указывать КБК (Код бюджетной классификации). Что же это за реквизит и какую роль он выполняет?
Что такое КБК
При осуществлении платежа важно указывать его предназначение, то есть, в какую именно инстанцию перечисляются деньги. Именно для этой цели и используется КБК. Этот код обозначает, куда именно должны быть перечислены средства, и представляет собой определенный набор цифр.
В зависимости от платежей, для которых они используются, все существующие КБК разделяют на четыре вида:
- все платежи по налогам, которые осуществляются рядовыми гражданами и предпринимателями;
- перечисление средств, предназначенных для финансирования бюджетного дефицита;
- оплаты за госпошлины, акцизы, пени и штрафы;
- денежные операции, которые производятся государственными инстанциями.
Что это такое
Код бюджетной классификации представляет собой определенный набор цифр, в которых закодирована информация. Все 20 цифр разделяются на группы, которые имеют определенное название. Их четыре:
- первый блок состоит из первых трех цифр и носит название «Администратор». Он указывает на организацию, которой предназначаются перечисленные средства. Например, «182» это ФНС, а «392» — ПФР;
- вторая группа цифр состоит из последующих 10 знаков (с 4 по 13) и называется «Вид доходов». Эта комбинация несет в себе информацию о группе, подгруппе и цели платежа. Цифры 6, 7 и 8 этого блока уточняют статьи дохода, а последние две указывают на уровень бюджета, в который должны поступить денежные средства;
- следующие четыре знака (с 14 по 17) служат для уточнения, какой именно совершается платеж. Название этого блока — «Программа». По этой комбинации можно определить это налог, штраф или пеня;
- последние три цифры — это «Экономическая классификация». Здесь заложена информация об источнике поступления средств с точки зрения его экономического вида.
Расшифровка не так сложна, как кажется, и в ней можно проследить определенную закономерность.
КБК не только упрощает осуществление платежей, но и помогает государству правильно распределять средства и направлять их в тот или иной бюджет. Также эта комбинация цифр используется экономическими аналитиками для оценки динамики расходов и доходов государства.
Не менее важен КБК и для граждан, которые планируют заниматься коммерческой деятельностью и хотят это делать легально. Для ИП он также имеет огромное значение.
Для чего он нужен ИП
После регистрации в качестве предпринимателя каждый гражданин возлагает на себя обязанность оплачивать налоги и страховые взносы. При заполнении платежек на осуществление подобных платежей требуется указывать КБК. Причем для каждого случая есть определенная комбинация.
Как узнать ОКАТО ИП по ИНН: что это такое и зачем он нужен
Знать все коды ИП КБК 2019 года и следить за изменениями в них очень важно. Без этого реквизита средства либо вообще не будут переведены, либо поступят не по назначению.
Обратите внимание! Если в платежке не указан КБК, банк откажет в проведении операции.
Кбк 2019 года: страховые взносы ип
Индивидуальные предприниматели обязаны оплачивать страховые взносы за себя, а также за наемных работников, если таковые имеются в штате.
Что такое ОГРНИП для ИП и как его можно узнать, отличия от ОГРН
ИП осуществляет два вида взносов. А именно, на:
- ОМС (обязательное медицинское страхование);
- ОПС (обязательное пенсионное страхование).
Данные платежи принимаются и администрируются федеральной налоговой службой (ФНС).
ОМС
Для перечисления средств на ОМС существует два вида КБК для ИП, за себя в 2019 году и за сотрудников.
| Взносы ОМС за себя | 182 102 021 030 810 131 60 |
| Взносы ОМС за сотрудников | 182 102 021 010 810 131 60 |
Важно! Оплата должна быть произведена не позднее 31.12. 2019 г. Размер платежа фиксированный. Именно по КБК 2019 страховые взносы ИП за себя оплачивает и сдает соответствующую отчетность.
Также существуют определенные комбинации для оплаты пени и штрафов.
| Назначение | Пеня | Штраф |
| КБК ОМС ИП за себя 2019 г. | 182 102 021 030 820 131 60 | 182 102 021 030 830 131 60 |
| КБК ОМС ИП за сотрудников 2019 г. | 182 102 021 010 820 131 60 | 182 102 021 010 830 131 60 |
ОПС
Данный вид платежей предназначен для ПФР (Пенсионного фонда России), но оплату принимает ФНС.
Страховые взносы ОМС предприниматель оплачивает как за себя, так и за сотрудников. Также дополнительный платеж осуществляется при доходе выше 300 тыс. руб*.
Соответственно, для каждого платежа предусмотрен определенный КБК.
| ОПС за ИП | 18210202140061110160 |
| ОПС за сотрудников | 18210202010061010160 |
| ОПС за ИП (доход >300 тыс. руб.) | 18210202140061110160 |
Также существуют коды для оплаты штрафов и пени.
| Пени | 182 102 021 4006 211 01 60 |
| Штрафы | 182 102 021 4006 301 01 60 |
Важно!
Источник: https://samsebeip.ru/ip/kbk-2019.html
Кбк по усн доходы в 2019 году для ип без работников
КБК — коды бюджетной классификации
КБК организаций, необходимые, чтобы платеж попал туда, куда предназначался, меняются чуть ли не ежегодно. А ответственность за их правильное указание лежит на плательщике!
Попробуем разобраться: что же собой представляют эти таинственные коды, зачем они нужны, как формируются и почему регулярно изменяются. Также подскажем, что делать, если вы обнаружили ошибку в указанном коде, и чем вы в таком случае рискуете, а самое главное, как предотвратить этот риск и не оказаться с начисленными штрафами и пенями при уплаченных вовремя налогах и сборах.
Кбк для уплаты страховых взносов ип
При указании неверного классификатора поручение обычно не исполняется банком до исправления ошибки. Чтобы платеж прошел, придется выяснить, на какой КБК платить налог с дохода ИП УСН в 2019 году (на момент оплаты).
Сроки оплаты
| Период | Срок (конечная дата) |
| 1-й кв. | 25 апреля текущего периода |
| 1-е полугодие | 25 июля |
| Девять месяцев | 25 октября |
| Календарный год | 1 апреля следующего за отчетным |
Действующие в 2019 году реквизиты КБК для уплаты налога для ИП по УСН одинаковы как для работающих организаций, так и для ликвидированных фирм. Но для последних применяется иной порядок отчетности. Закрытые компании отчитываются до 25 числа того месяца, который следует за периодом, указанным в качестве периода завершения деятельности.
Если фирма потеряла право применять упрощенную систему налогообложения из-за нарушений, то авансовые платежи платятся до 25 числа месяца, следующего за кварталом, когда это произошло. С момента официального прекращения деятельности на упрощенке организацию автоматически переводят на общую систему (ОСНО).
Код представляет собой длинную комбинацию цифр, содержащую кодировку определенной группы поступлений денежных средств. Внедрение такой системы контроля детализирует платежи по конкретным критериям.
Благодаря этому федеральный или муниципальный бюджет полностью прозрачен – понятны источники платежей, можно сравнивать объемы налогов с количеством фирм, зарегистрированных в реестре, исчислять недоимки и переплаты.
Во всех платежных поручениях присутствует поле 104 (приказ минфина РФ №65н). В нем указывается текущий классификатор. Например, КБК для ИП на УСН 6% (доходы) в 2019 году по уплате налогов и авансовых платежей выглядит так – 18210501011011000110. По нему осуществляются перечисления за все периоды ведения деятельности.
Если срок оплаты пропущен и были начислены пени (штрафы), код будет иной. Это надо учитывать, производя перечисление денег с разбивкой по назначению. Так, пеня оплачивается по кодировке с номером 18210501011012100110.
Справочник: все КБК-2019
Предприниматели часто регистрируют несколько фирм. Сроки уплаты обычно одинаковы, но цифровые классификаторы различны и требуют внимательного заполнения документации. То же относится к страховым взносам. Любые изменения по суммам платежей, методикам расчета могут приводить к смене кодов.
| Взносы | Кодировка |
| На пенсионное страхование | |
| С дохода до 300 000 рублей | 18210202140061110160 |
| С дохода свыше 300 000 рублей | 18210202140061110160 |
| Пени | 18210202140062110160 |
| Штрафы | 18210202140063010160 |
| На медицинское страхование | |
| Взносы | 18210202103081013160 |
| Пени | 18210202103082013160 |
| Штрафы | 18210202103083013160 |
Тарифы страховых взносов регламентируются главой 34 НК РФ, порядок исчисления налоговой базы для авансовых платежей – ст. 286. Ставка зависит от уровня доходности предприятия, суммы, учтенной в расходах (при условии упрощенки на 15%).
Если в процессе внутреннего аудита обнаружена платежка с неверным КБК налога на доходы ИП по УСН 6 или 15%, необходимо написать заявление в орган, куда переводились средства (ИФНС, ПФР и т.д.). Без него средства останутся на счете «излишками» в счет будущих начислений, а «верный» платеж придется делать заново.
| Налог на прибыль, в том числе: | |
| — в федеральный бюджет (ставка — 3%) | 182 1 01 01011 01 1000 110 |
| — в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%) | 182 1 01 01012 02 1000 110 |
| НДС | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| Налог на имущество: | |
| — по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС) | 182 1 06 02010 02 1000 110 |
| — по имуществу, входящему в ЕСГС | 182 1 06 02020 02 1000 110 |
| НДФЛ (ИП «за себя») | 182 1 01 02020 01 1000 110 |
| Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения: | |
| — «доходы» | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| — «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог) | 182 1 05 01021 01 1000 110* |
| ЕНВД | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 1000 110 |
Организациям и ИП на УСН нужно обратить внимание на то, что отменен отдельный КБК для перечисления минимального налога. С 2017 года минимальный налог зачисляется на тот же код бюджетной классификации, что и УСН-налог, уплачиваемый в обычном порядке.
| НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| НДС (как налоговый агент) | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| НДС по импорту из стран ЕАЭС | 182 1 04 01000 01 1000 110 |
| Налог на прибыль при выплате дивидендов: | |
| — российским организациям | 182 1 01 01040 01 1000 110 |
| — иностранным организациям | 182 1 01 01050 01 1000 110 |
| Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) | 182 1 01 01030 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 182 1 01 01070 01 1000 110 |
| Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам | 182 1 01 01060 01 1000 110 |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Земельный налог | 182 1 06 0603х хх 1000 110где ххх зависит от места расположения земельного участка |
| Сбор за пользование водными биоресурсами: | |
| — по внутренним водным объектам | 182 1 07 04030 01 1000 110 |
| — по иным водным объектам | 182 1 07 04020 01 1000 110 |
| Водный налог | 182 1 07 03000 01 1000 110 |
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду | 048 1 12 010х0 01 6000 120где х зависит от вида загрязнения окружающей среды |
| Регулярные платежи за пользование недрами, которые используются: | |
| — на территории РФ | 182 1 12 02030 01 1000 120 |
| — на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ | 182 1 12 02080 01 1000 120 |
| НДПИ | 182 1 07 010хх 01 1000 110где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого |
| Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний | 182 1 01 01080 01 1000 110* |
Источник: https://impotencemeds.info/kbk-dlya-ip-dlya-nalogovoy/
Кбк по основным налогам на 2019 год
НДС, НДФЛ, налог на прибыль, транспортный налог, налог на имущество
В таблицах ниже мы привели КБК 2019 года для налогов, которые чаще всего используют компании: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль в федеральный и региональный бюджет, налог на доходы физических лиц, а также имущественные налоги – на транспорт и имущество. КБК на 2019 год утверждены приказом Минфина России от 08.06.2018 132н.
На какие КБК платить налоги в 2019 году?
Таблицы составили с учетом изменений, которые ввел Минфин для кодов с 2019 года. Для удобства таблицы разбили отдельно для основных платежей, пеней и штрафов.
КБК по налогам на 2019 год для основных отчислений
| Наименование платежа | КБК |
| Налог на прибыль, который зачисляют в федеральный бюджет | 182 1 01 01011 01 1000 110 |
| Налог на прибыль, который зачисляют в региональный бюджет | 182 1 01 01012 02 1000 110 |
| НДС, кроме импортного | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| Налог на имущество | 182 1 06 02010 02 1000 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы» | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы», в том числе минимальный налог | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| ЕНВД | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 1000 110 |
| НДФЛ для налогового агента | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя | 182 1 06 06031 03 1000 110 |
КБК пени для налогов на 2019 год
| Наименование платежа | КБК |
| Налог на прибыль, который зачисляют в федеральный бюджет | 182 1 01 01011 01 2100 110 |
| Налог на прибыль, который зачисляют в региональный бюджет | 182 1 01 01012 02 2100 110 |
| НДС | 182 1 03 01000 01 2100 110 |
| Налог на имущество | 182 1 06 02010 02 2100 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы» | 182 1 05 01011 01 2100 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы» | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
| ЕНВД | 182 1 05 02010 02 2100 110 |
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 2100 110 |
| НДФЛ для налогового агента | 182 1 01 02010 01 2100 110 |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 2100 110 |
| Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя | 182 1 06 06031 03 2100 110 |
КБК для штрафов по налогам на 2019 год
| Наименование платежа | КБК |
| Налог на прибыль, который зачисляют в федеральный бюджет | 182 1 01 01011 01 3000 110 |
| Налог на прибыль, который зачисляют в региональный бюджет | 182 1 01 01012 02 3000 110 |
| НДС | 182 1 03 01000 01 3000 110 |
| Налог на имущество | 182 1 06 02010 02 3000 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы» | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы» | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
| ЕНВД | 182 1 05 02010 02 3000 110 |
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 3000 110 |
| НДФЛ для налогового агента | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 3000 110 |
| Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя | 182 1 06 06031 03 3000 110 |
КБК страховых взносов для платежей с 1 января 2019 года
Минфин утвердил новые коды бюджетной классификации для платежных поручений на страховые отчисления (приказ от 08.06.2018 № 132н). Мы сравнили старые и новые КБК – изменения есть.
Проверьте актуальные для 2019 года значения по нашим таблицам для взносов, пеней и штрафов. Мы составили их с учетом всех изменений. Когда будете заполнять платежки за период с 1 января 2019 года, ориентируйтесь на обновленные коды, иначе есть риск пеней.
КБК по страховым взносам для основных отчислений с 2019 года
| Наименование платежа | КБК |
| Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 1010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 1020 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 1010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
| Медицинские взносы | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
| Социальные взносы | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| Взносы на травматизм | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
Новые КБК для пеней по страховым взносам с 1 января 2019
| Наименование платежа | КБК |
| Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам | 182 1 02 02010 06 2110 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 2110 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 2110 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 2110 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 2110 160 |
| Медицинские взносы | 182 1 02 02101 08 2013 160 |
| Социальные взносы | 182 1 02 02090 07 2110 160 |
| Взносы на травматизм | 393 1 02 02050 07 2100 160 |
Новые КБК для штрафов по страховым взносам для платежей с января 2019 года
| Наименование платежа | КБК |
| Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 3010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 3010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 3010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 3010 160 |
| Медицинские взносы | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
| Социальные взносы | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
| Взносы на травматизм | 393 1 02 02050 07 3000 160 |
КБК для взносов ИП на 2019 год
Минфин в своем новом приказе № 132н также обновил КБК и для предпринимателей. Речь идет о фиксированных взносах за себя. Правда тут есть путаница.
В этом году чиновники решили, что взносы в ПФР надо платить на один общий КБК независимо от суммы дохода (в пределах и свыше 300 000 руб.).
По новому же приказу Минфин меняет название для кода, из которого следует, что его применяют только для пенсотчислений с дохода в пределах лимита 300 000 руб. А вот отдельного кода для сверхлимитных доходов не приводит.
КБК по взносам для ИП за себя с 2019 года
| Наименование платежа | КБК взноса | КБК пени | КБК штрафа |
| Взносы в фиксированном размере на страховую пенсию (с доходов в пределах 300 000 руб.) | 182 1 02 02140 06 1110 160 | 182 1 02 02140 06 2110 160 | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
| Взносы в ФФОМС в фиксированном размере | 182 1 02 02103 08 1013 160 | 182 1 02 02103 08 1013 160 | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
Источник: https://etoprostobuh.ru/nalogi/kbk.html
Загрузка...
